Электронная подпись
Электронная подпись (ЭП) – это законная замена рукописной подписи для дистанционного подписания документов.
С помощью ЭП можно удаленно:
• зарегистрировать бизнес
• сдавать декларации в налоговую службу и получать госуслуги
• участвовать в закупках крупных госкомпаний и коммерческих торгах
• подписывать договоры, вести электронный документооборот
• получать банковские услуги
• подавать заявки на оказание государственной поддержки
Есть несколько видов ЭП: простая, неквалифицированная и квалифицированная. Получить электронную подпись для юридического лица или индивидуального предпринимателя можно только в налоговых органах или у доверенных лиц ФНС России.
Для получения ЭП необходимо:
1. Подать заявление лично в отделении ФНС России, офисе доверенного лица ФНС России или онлайн – через сервис на Цифровой платформы МСП.РФ
2. Купить носитель для записи ЭП (USB токен, который должен иметь сертификат ФСБ / ФСТЭК, например, Рутокен, JaCarta, ESMART Token)
3. Пройти идентификацию с паспортом и СНИЛС в отделении налоговой или в офисе доверенного лица ФНС России, для идентификации необходимо прийти лично руководителю компании или индивидуальному предпринимателю
В среднем выпуск ЭП занимает один рабочий день. Получить ЭП можно бесплатно, однако за токен и программное обеспечение для компьютера необходимо будет заплатить. Стоимость зависит от выбора производителя и варьируется от 1500 до 3000 рублей за токен и от 1500 до 2000 рублей за программное обеспечение. Срок действия ЭП – до 15 месяцев.
ЭП записывается на токен. Для работы с токеном и ЭП на рабочем компьютере нужно будет установить специальное программное обеспечение:
• драйверы для токена
• систему «КриптоПро» (отвечает за проверку электронных документов и подписей)
• корневые сертификаты Минцифры России и удостоверяющего центра ФНС России
Подробная инструкция по установке и настройке ЭП опубликована на сайте ФНС России:
https://www.nalog.gov.ru/html/sites/www.rn59.nalog.ru/obschii/Instr_ust.pdf
С помощью ЭП можно удаленно:
• зарегистрировать бизнес
• сдавать декларации в налоговую службу и получать госуслуги
• участвовать в закупках крупных госкомпаний и коммерческих торгах
• подписывать договоры, вести электронный документооборот
• получать банковские услуги
• подавать заявки на оказание государственной поддержки
Есть несколько видов ЭП: простая, неквалифицированная и квалифицированная. Получить электронную подпись для юридического лица или индивидуального предпринимателя можно только в налоговых органах или у доверенных лиц ФНС России.
Для получения ЭП необходимо:
1. Подать заявление лично в отделении ФНС России, офисе доверенного лица ФНС России или онлайн – через сервис на Цифровой платформы МСП.РФ
2. Купить носитель для записи ЭП (USB токен, который должен иметь сертификат ФСБ / ФСТЭК, например, Рутокен, JaCarta, ESMART Token)
3. Пройти идентификацию с паспортом и СНИЛС в отделении налоговой или в офисе доверенного лица ФНС России, для идентификации необходимо прийти лично руководителю компании или индивидуальному предпринимателю
В среднем выпуск ЭП занимает один рабочий день. Получить ЭП можно бесплатно, однако за токен и программное обеспечение для компьютера необходимо будет заплатить. Стоимость зависит от выбора производителя и варьируется от 1500 до 3000 рублей за токен и от 1500 до 2000 рублей за программное обеспечение. Срок действия ЭП – до 15 месяцев.
ЭП записывается на токен. Для работы с токеном и ЭП на рабочем компьютере нужно будет установить специальное программное обеспечение:
• драйверы для токена
• систему «КриптоПро» (отвечает за проверку электронных документов и подписей)
• корневые сертификаты Минцифры России и удостоверяющего центра ФНС России
Подробная инструкция по установке и настройке ЭП опубликована на сайте ФНС России:
https://www.nalog.gov.ru/html/sites/www.rn59.nalog.ru/obschii/Instr_ust.pdf
Регистрация Самозанятый
Чтобы использовать специальный налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход) нужно пройти регистрацию и получить подтверждение.
Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.
Для регистрации можно обратиться в инспекцию с заявлением о получении статуса налогоплательщика НПД или в уполномоченные банки.
Вход в приложение «Мой налог» https://lknpd.nalog.ru/auth/login
Инструкция для регистрации через сервис «Мой налог»:
• с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;
• c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в Личный кабинет налогоплательщика – физического лица на сайте nalog.ru;
• с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.
Инструкция для регистрации через сервис «ГосУслуги»:
• Войти в Личный кабинет на сайте «ГосУслуги»
• Выбрать опцию «Зарегистрироваться в качестве самозанятого»
• Проверить персональные данные, которые сформируются автоматически
• Подтвердить ИНН
• Указать регион проживания или место нахождения заказчика
• Отправить заявление
Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно.
Для регистрации можно обратиться в инспекцию с заявлением о получении статуса налогоплательщика НПД или в уполномоченные банки.
Вход в приложение «Мой налог» https://lknpd.nalog.ru/auth/login
Инструкция для регистрации через сервис «Мой налог»:
• с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;
• c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в Личный кабинет налогоплательщика – физического лица на сайте nalog.ru;
• с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.
Инструкция для регистрации через сервис «ГосУслуги»:
• Войти в Личный кабинет на сайте «ГосУслуги»
• Выбрать опцию «Зарегистрироваться в качестве самозанятого»
• Проверить персональные данные, которые сформируются автоматически
• Подтвердить ИНН
• Указать регион проживания или место нахождения заказчика
• Отправить заявление
Регистрация Индивидуальный предприниматель
Вести предпринимательскую деятельность как ИП могут совершеннолетние граждане, не имеющие психических и других заболеваний, влияющих на дееспособность (для некоторых видов деятельности — не имеющие судимости). Несовершеннолетние от 14 до 18 лет могут зарегистрировать ИП с согласия законных представителей или с 16 лет, получив эмансипацию — признание дееспособности органами опеки или судом.
Попадая под один из критериев, открыть ИП вправе: иностранные граждане, имеющие временную регистрацию или прописку на территории РФ, и лица без гражданства (апатриды), женщины в декретном отпуске, пенсионеры, учредители ООО и официально трудоустроенные граждане, не работающие на государственной службе.
Если виды деятельности относятся к социальной сфере и особенно связаны с работой с несовершеннолетними, для регистрации ИП понадобится справка об отсутствии судимости, которая готовится в течение 30 дней.
Инструкция для регистрации ИП:
1. Выбрать коды видов деятельности по ОКВЭД
2. Выбрать систему налогообложения
3. Заполнить заявление по форме Р21001
4. Оплатить госпошлину
5. Подать пакет документов в регистрирующий орган
Заявление рассматривается в течение 3 рабочих дней. Узнать о готовности документов можно на сайте ФНС или в налоговой инспекции по месту жительства (пребывания).
С 1 января 2017 года Свидетельство о регистрации ИП не выдаётся. А с 29 апреля 2018 года вообще не выдаются бумажные оригиналы документов, подтверждающих регистрацию ИП: теперь они существуют только в электронном виде. Вместо них ИП получают лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Эти документы налоговая отправляет ИП на email. Если индивидуальному предпринимателю нужны бумажные копии документов, ему необходимо вместе с заявлением подать специальный дополнительный запрос. Получить их ИП сможет лично или через представителя по почте или в налоговой инспекции.
Налоговая откажет в регистрации ИП, если заявитель недееспособен, признан банкротом менее года назад (менее 5 лет назад — если банкротился в статусе индивидуального предпринимателя) или уже зарегистрирован в качестве ИП. Ошибки при регистрации также могут послужить причиной отказа, например, если заявление по форме Р21001 заполнено неправильно или ошибочно выбран регистрирующий орган. Получив отказ, заявитель вправе подать документы повторно.
ИП не имеют права заниматься: производством и продажей алкоголя, военной и космической техники; авиаперевозками; заграничным трудоустройством граждан; работой инвестиционных фондов и частных охранных предприятий. Некоторые виды деятельности потребуют оформления лицензии. Если ИП ведёт деятельность не по выбранным кодам ОКВЭД без уведомления (или в случае несвоевременного уведомления) налоговой, то грозит штраф до 10 тысяч рублей. Кроме того, это может привести к потере доверия банка и ограничению операций по счёту.
Попадая под один из критериев, открыть ИП вправе: иностранные граждане, имеющие временную регистрацию или прописку на территории РФ, и лица без гражданства (апатриды), женщины в декретном отпуске, пенсионеры, учредители ООО и официально трудоустроенные граждане, не работающие на государственной службе.
Если виды деятельности относятся к социальной сфере и особенно связаны с работой с несовершеннолетними, для регистрации ИП понадобится справка об отсутствии судимости, которая готовится в течение 30 дней.
Инструкция для регистрации ИП:
1. Выбрать коды видов деятельности по ОКВЭД
2. Выбрать систему налогообложения
3. Заполнить заявление по форме Р21001
4. Оплатить госпошлину
5. Подать пакет документов в регистрирующий орган
Заявление рассматривается в течение 3 рабочих дней. Узнать о готовности документов можно на сайте ФНС или в налоговой инспекции по месту жительства (пребывания).
С 1 января 2017 года Свидетельство о регистрации ИП не выдаётся. А с 29 апреля 2018 года вообще не выдаются бумажные оригиналы документов, подтверждающих регистрацию ИП: теперь они существуют только в электронном виде. Вместо них ИП получают лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Эти документы налоговая отправляет ИП на email. Если индивидуальному предпринимателю нужны бумажные копии документов, ему необходимо вместе с заявлением подать специальный дополнительный запрос. Получить их ИП сможет лично или через представителя по почте или в налоговой инспекции.
Налоговая откажет в регистрации ИП, если заявитель недееспособен, признан банкротом менее года назад (менее 5 лет назад — если банкротился в статусе индивидуального предпринимателя) или уже зарегистрирован в качестве ИП. Ошибки при регистрации также могут послужить причиной отказа, например, если заявление по форме Р21001 заполнено неправильно или ошибочно выбран регистрирующий орган. Получив отказ, заявитель вправе подать документы повторно.
ИП не имеют права заниматься: производством и продажей алкоголя, военной и космической техники; авиаперевозками; заграничным трудоустройством граждан; работой инвестиционных фондов и частных охранных предприятий. Некоторые виды деятельности потребуют оформления лицензии. Если ИП ведёт деятельность не по выбранным кодам ОКВЭД без уведомления (или в случае несвоевременного уведомления) налоговой, то грозит штраф до 10 тысяч рублей. Кроме того, это может привести к потере доверия банка и ограничению операций по счёту.
Как ИП сменить систему налогообложения с УСН на НПД
Нередко индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги без наемных работников, принимают решение о применении режима для самозанятых лиц. Федеральным законом, регулирующим деятельность плательщиков налога на профессиональный доход (НПД), установлен запрет на его совмещение с другими специальными налоговыми режимами, включая упрощенную систему налогообложения (УСН)
Если налогоплательщик зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и применяет УСН, то для перехода на уплату НПД после регистрации в сервисе «Мой налог» https://npd.nalog.ru/ необходимо отказаться от УСН, направив в налоговый орган уведомление в течение 30 дней со дня регистрации в качестве налогоплательщика НПД
Предоставить уведомление по форме 26.2-8 можно удаленно через интернет-сервис «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» https://lkip2.nalog.ru/lk#/login в разделе «Жизненные ситуации» подраздела «Сменить / уточнить систему налогообложения» через опцию «Прекращение деятельности по УСН»
Подробная инструкция о порядке направления уведомления содержится в Руководстве пользователя при работе с интерактивным сервисом «Личный кабинет индивидуального предпринимателя», которое размещено непосредственно в личном кабинете в разделе «Помощь»
Если налогоплательщик зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя и применяет УСН, то для перехода на уплату НПД после регистрации в сервисе «Мой налог» https://npd.nalog.ru/ необходимо отказаться от УСН, направив в налоговый орган уведомление в течение 30 дней со дня регистрации в качестве налогоплательщика НПД
Предоставить уведомление по форме 26.2-8 можно удаленно через интернет-сервис «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» https://lkip2.nalog.ru/lk#/login в разделе «Жизненные ситуации» подраздела «Сменить / уточнить систему налогообложения» через опцию «Прекращение деятельности по УСН»
Подробная инструкция о порядке направления уведомления содержится в Руководстве пользователя при работе с интерактивным сервисом «Личный кабинет индивидуального предпринимателя», которое размещено непосредственно в личном кабинете в разделе «Помощь»
Риелтор – может ли быть ИП на НПД
Шаблон договора возмездного оказания услуг
https://disk.yandex.ru/d/nlJAUpbIjlXwrg
Вправе ли риелтор применять НПД
В Законе о НПД от 27.11.2018 года № 422-ФЗ чётко определили, кто не вправе применять специальный налоговый режим, и какие доходы не подпадают под НПД. Риелтора и дохода от риелторских услуг в этих перечнях нет (ч. 2 ст. 4, ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ). Минфин также подтвердил возможность применять НПД риелторам, которые оказывают услуги по покупке либо продаже объектов недвижимости (письмо Минфина от 11.06.2021 года N 03-11-11/46304).
Важно учитывать существенный нюанс – если вести предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии, агентирования, или заниматься перепродажей товаров, имущественных прав, то применять НПД нельзя. И важно не просто назвать договор по-другому, но и не включать посредническую деятельность в него.
На практике, агентства недвижимости и риелторы-ИП как раз и заключают посреднические договоры, чтобы проводить сделки от имени клиента, переговоры с потенциальными покупателями или арендодателями, показы объектов недвижимости, подавать налоговые декларации или документы на регистрационные действия с недвижимостью, и пр. За свои услуги часто берут не фиксированную плату, а процент от сделки. Самозанятому риелтору так нельзя, иначе можно потерять право применять НПД и получить штраф, недоимку по налогам.
Риелтору на НПД нужно соблюдать общие ограничения и запреты, предусмотренные Законом № 422-ФЗ. Например, не превышать годовой лимит дохода в 2,4 млн рублей, не совмещать деятельность с другими налоговыми режимами, не нанимать работников.
Нужно ли заключать договор с самозанятым
Для многих ситуаций по закону необязательно заключать договор, но это хорошая практика, чтобы чётко описать условия сотрудничества. Это помогает защитить права сторон: например, если заказчик откажется оплатить работу, самозанятый риелтор сможет обратиться в суд и добиться выплаты вознаграждения. А если риелтор не выполнит обязанности по договору в срок, заказчик будет вправе потребовать уплату неустойки. Договор также предотвращает недоразумения между сторонами, поэтому важно подробно прописать в нём, о каких задачах идёт речь, в какие сроки они должны быть выполнены и прочие детали.
Условия сделки можно оговорить устно, если сумма вознаграждения не превышает 10 000 ₽, а соглашение заключается между самозанятым и физическим лицом. Иногда договор не требуется, если работа осуществляется на основе оферты, которая подтверждается акцептом. Однако в спорных ситуациях будет полезно иметь не только чеки и устные соглашения, но и договор, а также акт выполненных работ или оказанных услуг.
Может ли риелтор быть самозанятым
Риелторы могут работать с клиентами напрямую или сотрудничать с агентствами недвижимости в качестве самозанятых. Правда, работать при этом можно только самостоятельно: нанимать сотрудников самозанятым нельзя, также им запрещено продавать любые товары, которые они не производят самостоятельно.
Какой договор заключить с самозанятым риелтором
Самозанятые не могут работать в организациях и у ИП по агентским, поручительским и комиссионным договорам. Для оформления договорённостей с самозанятым риелтором подойдет договор возмездного оказания услуг. Этот договор регулирует отношения между заказчиком (например, агентством или клиентом) и самозанятым, определяя объём, сроки и порядок предоставления услуг. В документе прописываются права и обязанности сторон, стоимость услуг, порядок оплаты (с учётом того, что самозанятый самостоятельно уплачивает налоги через приложение "Мой Налог"), а также условия расторжения договора. Такой договор не создаёт трудовых отношений, поэтому самозанятый сохраняет статус независимого исполнителя.
Как составить договор оказания риелторских услуг
Договор оказания услуг самозанятого риелтора нужно составить в письменном виде. Нотариально удостоверять соглашение между риелтором и клиентом не нужно. Специального закона, который регулировал бы работу риелтора нет. Поэтому руководствуйтесь в Гражданском кодексе главой 39 «Возмездное оказание услуг».
Предусмотрите в договоре существенное условие – его предмет. Укажите, какие именно услуги должен оказать риелтор. Распишите параметры объекта недвижимости, который клиент планирует сдать в аренду, найм, снять, купить или продать. Можно указать чёткое количество объектов, которые риелтор подготовит для просмотра с целью найма или покупки. Определите права и обязанности сторон. Зафиксируйте стоимость услуг – фиксированную оплату, а не процент от стоимости продаваемой квартиры и укажите способ оплаты: безналичный или наличный расчёт.
Укажите в договоре о статусе риелтора как плательщика НПД. Иначе заказчику юридическому лицу придётся удержать с вознаграждения риелтору за оказанные услуги НДФЛ 13% и уплатить страховые взносы.
Номер и дата
Договоры лучше нумеровать, даже если с конкретным исполнителем их будет немного – дату и номер документа нередко приходится указывать в других документах, чтобы их легко было связать с конкретным соглашением. Например, в актах выполненных работ или платёжных документах.
Нумерация для конкретного исполнителя начинается с 1, то есть договоры нумеруются отдельно для каждого риелтора, а не по всем договорам агентства в целом.
Реквизиты заказчика
Если в качестве заказчика выступает компания, в договоре нужно отразить следующие данные:
• Наименование организации
• ИНН
• КПП
• Адрес с индексом
• Контактный номер телефона
• ФИО и должность лица, подписывающего договор от имени компании
• Реквизиты доверенности, если от имени ООО подписывается не руководитель, а другой сотрудник по доверенности или стороннее доверенное лицо
Для ИП достаточно ФИО, паспортных данных и ИНН, если он заключает договор самостоятельно. Когда договор подписывает доверенное лицо – укажите также реквизиты доверенности. Доверенность от ИП должна быть нотариально заверена.
Реквизиты самозанятого риелтора в договоре
Обычно полностью реквизиты указываются в конце документа и к ним относятся:
• ФИО самозанятого
• ИНН самозанятого
• Паспортные данные самозанятого
• Реквизиты банковского счёта, если оплата планируется по безналу: номер счёта, название, ИНН, КПП и БИК банка
На основании чего действует самозанятый в договоре
Статус плательщика НПД подтверждает регистрация в базе самозанятых ФНС, а справку самозанятый риелтор может в любой момент бесплатно оформить через приложение "Мой Налог". Лучше просить контрагента предоставить свежую справку на дату заключения договора и повторно запрашивать её перед каждой оплатой. Факт, что риелтор – самозанятый, обязательно указывается в договоре.
Заказчик может сам проверить статус исполнителя через сервис налоговой службы, данные в котором обновляются ежедневно. Если в момент оплаты выясняется, что исполнитель не зарегистрирован как самозанятый, заказчику придётся удержать НДФЛ и уплатить страховые взносы, как при работе с физическим лицом без бизнес-статуса.
Предмет договора
В предмете договора указывается какие услуги оказывает риелтор, например, информационные, консультационные, услуги по юридическому сопровождению сделки. В свою очередь, заказчик должен принять услуги и оплатить их.
По договору оказания услуг самозанятый риелтор вправе:
• составить объявление о сдаче в аренду или продаже квартиры клиента и сфотографировать её
• рассчитать рыночную стоимость объекта
• найти покупателя или арендатора недвижимости
• подобрать недвижимость для аренды или покупки по критериям клиента
• составить перечень документов для регистрации перехода права собственности
• проверить правоустанавливающие документы на недвижимость
• проконсультировать клиента насчёт выбора недвижимости, оформления сделки
Внимательно прописывайте услуги, которые должен оказывать самозанятый риелтор на всех этапах сделки. По закону нельзя применять НПД, если заниматься перепродажей имущественных прав, предпринимательской деятельностью по договорам поручения, комиссии, агентирования (ч. 2 ст. 4 Закона о НПД). Получается, что такому риелтору нельзя вместо клиента пойти к нотариусу, в банк, заключить договор аренды, найма или купли-продажи недвижимости.
Права и обязанности сторон
В этот раздел обычно включают обязанность риелтора оказать услуги лично, в срок и в соответствии с требованиями, описанными в разделе "Предмет договора". При заключении договора с самозанятым важно убедиться, что ваши отношения с риелтором не похожи на трудовые. Не указывайте в договоре конкретные графики работы, рабочие часы или необходимость подчиняться внутреннему трудовому распорядку компании. Например, условия типа "Риелтор обязан находиться на месте работы с 9:00 до 18:00" могут быть восприняты как признаки трудового договора. По возможности старайтесь не включать условия о предоставлении рабочего места, оборудования, расходных материалов и т.д.
Не включайте в договор условия о предоставлении социальных гарантий: оплачиваемого отпуска, больничных, страхования и других льгот, характерных для трудовых отношений. Также в договоре с самозанятым лучше указывать конкретные проекты или задания с чёткими сроками их выполнения, так как неопределенный срок и постоянный характер работы позволяют переквалифицировать договор в трудовой. В соглашении не должно быть указания на обязанность исполнителя подчиняться внутренним инструкциям и приказам компании или условий об обязательном прохождении обучения и курсов повышения квалификации за счёт заказчика.
Среди обязанностей риелтора важно отметить, что он обязуется уведомить заказчика, если утратит статус самозанятого. Если отношения требуют конфиденциальности, то условие о неразглашении можно отражать в основном договоре или заключить дополнительное соглашение к нему – NDA.
Порядок оплаты
Условия о регулярных выплатах (например, аванс и зарплата дважды в месяц) характерны для трудовых договоров. В договоре с самозанятым риелтором лучше указывать оплату за конкретное количество приведённых клиентов или часов работы. Не прописывайте условия о выплате премий, надбавок или других стимулирующих выплат, которые являются частью системы оплаты труда.
Деньги по договору с самозанятым риелтором можно передавать разными способами: наличными, через счёт, на банковскую карту. После получения оплаты исполнитель должен предоставить заказчику сгенерированный в приложении чек. Без чека заказчик не сможет списать оплату услуг риелтора как расходы, а также рискует выяснить позже, что обязан был выступать как налоговый агент. Чтобы этого избежать пропишите в договоре обязанность выставлять счёт перед оплатой и присылать чек в течение определённого времени после её получения.
Ответственность сторон
В этом разделе укажите как именно стороны будут отвечать за невыполнение условий договора: неполную или несвоевременную оплату, несоблюдение сроков оказания услуг или предоставления данных, не соответствующих действительности и пр. Не забудьте предусмотреть ответственность исполнителя за отсутствие уведомления о потере статуса самозанятого или несвоевременную отправку чека.
Заключительные положения
В этом разделе можно отражать всё, что не подошло для других частей договора. Например, как разрешаются споры, вносятся изменения в договор, какие дополнительные документы относятся к этому соглашению: акты выполненных работ, виды платёжных документов, соглашения о конфиденциальности, приложения с описанием работ или услуг и пр.
https://disk.yandex.ru/d/nlJAUpbIjlXwrg
Вправе ли риелтор применять НПД
В Законе о НПД от 27.11.2018 года № 422-ФЗ чётко определили, кто не вправе применять специальный налоговый режим, и какие доходы не подпадают под НПД. Риелтора и дохода от риелторских услуг в этих перечнях нет (ч. 2 ст. 4, ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ). Минфин также подтвердил возможность применять НПД риелторам, которые оказывают услуги по покупке либо продаже объектов недвижимости (письмо Минфина от 11.06.2021 года N 03-11-11/46304).
Важно учитывать существенный нюанс – если вести предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии, агентирования, или заниматься перепродажей товаров, имущественных прав, то применять НПД нельзя. И важно не просто назвать договор по-другому, но и не включать посредническую деятельность в него.
На практике, агентства недвижимости и риелторы-ИП как раз и заключают посреднические договоры, чтобы проводить сделки от имени клиента, переговоры с потенциальными покупателями или арендодателями, показы объектов недвижимости, подавать налоговые декларации или документы на регистрационные действия с недвижимостью, и пр. За свои услуги часто берут не фиксированную плату, а процент от сделки. Самозанятому риелтору так нельзя, иначе можно потерять право применять НПД и получить штраф, недоимку по налогам.
Риелтору на НПД нужно соблюдать общие ограничения и запреты, предусмотренные Законом № 422-ФЗ. Например, не превышать годовой лимит дохода в 2,4 млн рублей, не совмещать деятельность с другими налоговыми режимами, не нанимать работников.
Нужно ли заключать договор с самозанятым
Для многих ситуаций по закону необязательно заключать договор, но это хорошая практика, чтобы чётко описать условия сотрудничества. Это помогает защитить права сторон: например, если заказчик откажется оплатить работу, самозанятый риелтор сможет обратиться в суд и добиться выплаты вознаграждения. А если риелтор не выполнит обязанности по договору в срок, заказчик будет вправе потребовать уплату неустойки. Договор также предотвращает недоразумения между сторонами, поэтому важно подробно прописать в нём, о каких задачах идёт речь, в какие сроки они должны быть выполнены и прочие детали.
Условия сделки можно оговорить устно, если сумма вознаграждения не превышает 10 000 ₽, а соглашение заключается между самозанятым и физическим лицом. Иногда договор не требуется, если работа осуществляется на основе оферты, которая подтверждается акцептом. Однако в спорных ситуациях будет полезно иметь не только чеки и устные соглашения, но и договор, а также акт выполненных работ или оказанных услуг.
Может ли риелтор быть самозанятым
Риелторы могут работать с клиентами напрямую или сотрудничать с агентствами недвижимости в качестве самозанятых. Правда, работать при этом можно только самостоятельно: нанимать сотрудников самозанятым нельзя, также им запрещено продавать любые товары, которые они не производят самостоятельно.
Какой договор заключить с самозанятым риелтором
Самозанятые не могут работать в организациях и у ИП по агентским, поручительским и комиссионным договорам. Для оформления договорённостей с самозанятым риелтором подойдет договор возмездного оказания услуг. Этот договор регулирует отношения между заказчиком (например, агентством или клиентом) и самозанятым, определяя объём, сроки и порядок предоставления услуг. В документе прописываются права и обязанности сторон, стоимость услуг, порядок оплаты (с учётом того, что самозанятый самостоятельно уплачивает налоги через приложение "Мой Налог"), а также условия расторжения договора. Такой договор не создаёт трудовых отношений, поэтому самозанятый сохраняет статус независимого исполнителя.
Как составить договор оказания риелторских услуг
Договор оказания услуг самозанятого риелтора нужно составить в письменном виде. Нотариально удостоверять соглашение между риелтором и клиентом не нужно. Специального закона, который регулировал бы работу риелтора нет. Поэтому руководствуйтесь в Гражданском кодексе главой 39 «Возмездное оказание услуг».
Предусмотрите в договоре существенное условие – его предмет. Укажите, какие именно услуги должен оказать риелтор. Распишите параметры объекта недвижимости, который клиент планирует сдать в аренду, найм, снять, купить или продать. Можно указать чёткое количество объектов, которые риелтор подготовит для просмотра с целью найма или покупки. Определите права и обязанности сторон. Зафиксируйте стоимость услуг – фиксированную оплату, а не процент от стоимости продаваемой квартиры и укажите способ оплаты: безналичный или наличный расчёт.
Укажите в договоре о статусе риелтора как плательщика НПД. Иначе заказчику юридическому лицу придётся удержать с вознаграждения риелтору за оказанные услуги НДФЛ 13% и уплатить страховые взносы.
Номер и дата
Договоры лучше нумеровать, даже если с конкретным исполнителем их будет немного – дату и номер документа нередко приходится указывать в других документах, чтобы их легко было связать с конкретным соглашением. Например, в актах выполненных работ или платёжных документах.
Нумерация для конкретного исполнителя начинается с 1, то есть договоры нумеруются отдельно для каждого риелтора, а не по всем договорам агентства в целом.
Реквизиты заказчика
Если в качестве заказчика выступает компания, в договоре нужно отразить следующие данные:
• Наименование организации
• ИНН
• КПП
• Адрес с индексом
• Контактный номер телефона
• ФИО и должность лица, подписывающего договор от имени компании
• Реквизиты доверенности, если от имени ООО подписывается не руководитель, а другой сотрудник по доверенности или стороннее доверенное лицо
Для ИП достаточно ФИО, паспортных данных и ИНН, если он заключает договор самостоятельно. Когда договор подписывает доверенное лицо – укажите также реквизиты доверенности. Доверенность от ИП должна быть нотариально заверена.
Реквизиты самозанятого риелтора в договоре
Обычно полностью реквизиты указываются в конце документа и к ним относятся:
• ФИО самозанятого
• ИНН самозанятого
• Паспортные данные самозанятого
• Реквизиты банковского счёта, если оплата планируется по безналу: номер счёта, название, ИНН, КПП и БИК банка
На основании чего действует самозанятый в договоре
Статус плательщика НПД подтверждает регистрация в базе самозанятых ФНС, а справку самозанятый риелтор может в любой момент бесплатно оформить через приложение "Мой Налог". Лучше просить контрагента предоставить свежую справку на дату заключения договора и повторно запрашивать её перед каждой оплатой. Факт, что риелтор – самозанятый, обязательно указывается в договоре.
Заказчик может сам проверить статус исполнителя через сервис налоговой службы, данные в котором обновляются ежедневно. Если в момент оплаты выясняется, что исполнитель не зарегистрирован как самозанятый, заказчику придётся удержать НДФЛ и уплатить страховые взносы, как при работе с физическим лицом без бизнес-статуса.
Предмет договора
В предмете договора указывается какие услуги оказывает риелтор, например, информационные, консультационные, услуги по юридическому сопровождению сделки. В свою очередь, заказчик должен принять услуги и оплатить их.
По договору оказания услуг самозанятый риелтор вправе:
• составить объявление о сдаче в аренду или продаже квартиры клиента и сфотографировать её
• рассчитать рыночную стоимость объекта
• найти покупателя или арендатора недвижимости
• подобрать недвижимость для аренды или покупки по критериям клиента
• составить перечень документов для регистрации перехода права собственности
• проверить правоустанавливающие документы на недвижимость
• проконсультировать клиента насчёт выбора недвижимости, оформления сделки
Внимательно прописывайте услуги, которые должен оказывать самозанятый риелтор на всех этапах сделки. По закону нельзя применять НПД, если заниматься перепродажей имущественных прав, предпринимательской деятельностью по договорам поручения, комиссии, агентирования (ч. 2 ст. 4 Закона о НПД). Получается, что такому риелтору нельзя вместо клиента пойти к нотариусу, в банк, заключить договор аренды, найма или купли-продажи недвижимости.
Права и обязанности сторон
В этот раздел обычно включают обязанность риелтора оказать услуги лично, в срок и в соответствии с требованиями, описанными в разделе "Предмет договора". При заключении договора с самозанятым важно убедиться, что ваши отношения с риелтором не похожи на трудовые. Не указывайте в договоре конкретные графики работы, рабочие часы или необходимость подчиняться внутреннему трудовому распорядку компании. Например, условия типа "Риелтор обязан находиться на месте работы с 9:00 до 18:00" могут быть восприняты как признаки трудового договора. По возможности старайтесь не включать условия о предоставлении рабочего места, оборудования, расходных материалов и т.д.
Не включайте в договор условия о предоставлении социальных гарантий: оплачиваемого отпуска, больничных, страхования и других льгот, характерных для трудовых отношений. Также в договоре с самозанятым лучше указывать конкретные проекты или задания с чёткими сроками их выполнения, так как неопределенный срок и постоянный характер работы позволяют переквалифицировать договор в трудовой. В соглашении не должно быть указания на обязанность исполнителя подчиняться внутренним инструкциям и приказам компании или условий об обязательном прохождении обучения и курсов повышения квалификации за счёт заказчика.
Среди обязанностей риелтора важно отметить, что он обязуется уведомить заказчика, если утратит статус самозанятого. Если отношения требуют конфиденциальности, то условие о неразглашении можно отражать в основном договоре или заключить дополнительное соглашение к нему – NDA.
Порядок оплаты
Условия о регулярных выплатах (например, аванс и зарплата дважды в месяц) характерны для трудовых договоров. В договоре с самозанятым риелтором лучше указывать оплату за конкретное количество приведённых клиентов или часов работы. Не прописывайте условия о выплате премий, надбавок или других стимулирующих выплат, которые являются частью системы оплаты труда.
Деньги по договору с самозанятым риелтором можно передавать разными способами: наличными, через счёт, на банковскую карту. После получения оплаты исполнитель должен предоставить заказчику сгенерированный в приложении чек. Без чека заказчик не сможет списать оплату услуг риелтора как расходы, а также рискует выяснить позже, что обязан был выступать как налоговый агент. Чтобы этого избежать пропишите в договоре обязанность выставлять счёт перед оплатой и присылать чек в течение определённого времени после её получения.
Ответственность сторон
В этом разделе укажите как именно стороны будут отвечать за невыполнение условий договора: неполную или несвоевременную оплату, несоблюдение сроков оказания услуг или предоставления данных, не соответствующих действительности и пр. Не забудьте предусмотреть ответственность исполнителя за отсутствие уведомления о потере статуса самозанятого или несвоевременную отправку чека.
Заключительные положения
В этом разделе можно отражать всё, что не подошло для других частей договора. Например, как разрешаются споры, вносятся изменения в договор, какие дополнительные документы относятся к этому соглашению: акты выполненных работ, виды платёжных документов, соглашения о конфиденциальности, приложения с описанием работ или услуг и пр.
Единые правила в области защиты прав потребителей
18.12.2024 года вступили в силу Единые правила в области защиты прав потребителей, утвержденные Декретом Высшего Государственного Совета Союзного государства от 06.12.2024 (далее — Единые правила), которые являются гражданско-правовым актом и изложенные в них нормы должны применяться при установлении, исполнении, изменении и прекращении соответствующих правоотношений с участием потребителей.
Единые правила подлежат прямому применению на территории Российской Федерации и Республики Беларусь, при этом национальное законодательство в области защиты прав потребителей теперь применяется в части, не противоречащей Единым правилам. То есть в случае противоречия между положениями Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей» и Единых правил, приоритет будут иметь положения Единых правил, как документа прямого действия и высшей юридической силы. Исходя из этого, хозяйствующие субъекты в своей деятельности, связанной с потребительскими правоотношениями, должны применять положения указанных правил, в том числе при рассмотрении претензий потребителей. Едиными правилами введено общее понятие для всех объектов потребительских правоотношений — «продукция», которая подразумевает под собой товар, результат работы, услуга, цифровой продукт.
Также в Единые правила включено новое понятие — «цифровой продукт», под которым понимаются в том числе аудиовизуальные отображения, фонограммы, аудиовизуальные произведения, мультимедийные продукты интеллектуальной деятельности, преобразованные в цифровой формат и предназначенные для реализации потребителям (использования за плату).
Устанавливается механизм защиты прав потребителей при реализации цифровых продуктов как отдельного вида продукции (самостоятельного объекта потребительских правоотношений). Перечень прав и порядок их осуществления в целом аналогичны предусмотренными при продаже товаров и выполнении работ (оказании услуг). В перечень лиц, ответственных перед потребителями за нарушение их прав, дополнительно включены также поставщики — оптовые продавцы, что может помочь потребителю в ситуации, когда, например, продавшего некачественный товар продавца уже нет на рынке, а изготовитель и импортер недоступны или не реагируют на претензию. В данном случае у потребителя есть право требовать возмещение от оптового продавца — поставщика, продавшего товар отсутствующему розничному продавцу.
Помимо субъектов-контрагентов потребителей, в перечень лиц, к которым потребитель по своему выбору вправе предъявить требования, предусмотренные настоящими Едиными правилами, отнесены учредители (участники, руководители) изготовителя (исполнителя, продавца, поставщика, представителя, импортера, агрегатора). Единые правила призваны улучшить условия предоставления услуг и продажи товаров, включая интернет-площадки и маркет-плейсы, а также обеспечить более эффективную защиту прав потребителей от недобросовестных практик со стороны хозяйствующих субъектов.
Так, согласно Правилам, продавец обязан провести за свой счет экспертизу товара не только при возникновении спора с потребителем из-за выявленного недостатка в товаре, но и когда предметом спора между ними стала достоверность информации о товаре и его изготовителе. Также сокращены предельные сроки удовлетворения законных требований потребителя ответственными перед ним лицами, причем в отношении срока на безвозмездное устранение недостатков (гарантийный ремонт) сокращение значительное: с 45 до 14 дней. Конкретизируется срок, в течение которого потребитель вправе отказаться от заключенного договора в случае непредоставления ему необходимой и достоверной информации о продукции при заключении договора — 7 дней.
На продавца и исполнителя возлагается обязанность соблюдать права потребителей в том числе при реализации продукции без взимания платы (например, в маркетинговых и рекламных целях).
Едиными правилами дается определение «качества продукции», одновременно расширяется понятие недостатка: им признается несоответствие продукции, в том числе представленной информации.
Закрепляется право потребителя на проверку качества, комплектности, количества продукции, на демонстрацию ее работоспособности продавцом (исполнителем) безотносительно к способу приобретения товара, тогда как ранее, например, при приобретении товара дистанционным способом, это было правом продавца, а не обязанностью.
Предусматривается взыскание штрафа за несоблюдение добровольного порядка удовлетворения требований потребителя в том числе с поставщика, а также представителей поставщика, импортера и исполнителя, тогда как ранее, такая обязанность вменялась только изготовителям, продавцам и их уполномоченным представителям.
Расширен перечень обязательных сведений о продукции. Помимо наименования, видов, особенностей, количества, комплектности, даты изготовления, страны происхождения, к обязательным отнесены также сведения о поставщике и код цифровой маркировки (если нанесение такой маркировки предусмотрено законодательством).
Для субъектов-контрагентов закрепляется обязательность, отсутствующая ранее — письменного извещения потребителя о месте и времени проведения экспертизы. Расширена сфера ответственности маркет-плейсов, которые теперь обязаны обеспечить соблюдение требований Единых правил продавцами товаров и исполнителями услуг, предложения которых они размещают на своей электронной площадке, а также обеспечить условия для предоставления ими полной и достоверной информации о реализуемой продукции.
Следует отметить, что несоблюдение положений Единых правил может послужить основанием для привлечения к административной ответственности по целому ряду административных правонарушений, выявление которых отнесено Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях к компетенции должностных лиц Роспотребнадзора.
При этом возможность возбуждения соответствующих дел об административных правонарушениях не будет поставлена в зависимость от необходимости проведения контрольных (надзорных) мероприятий. Полный текст Единых правил размещен в сети «Интернет» на официальном сайте Постоянного Комитета Союзного государства по ссылке: https://посткомсг.рф/docs/item/241307/ и на сайте справочной правовой системы «КонсультантПлюс» по ссылке: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_496218/ef7c9639a6304b945a45e805f29f5adb7563213e/
Единые правила подлежат прямому применению на территории Российской Федерации и Республики Беларусь, при этом национальное законодательство в области защиты прав потребителей теперь применяется в части, не противоречащей Единым правилам. То есть в случае противоречия между положениями Закона РФ от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей» и Единых правил, приоритет будут иметь положения Единых правил, как документа прямого действия и высшей юридической силы. Исходя из этого, хозяйствующие субъекты в своей деятельности, связанной с потребительскими правоотношениями, должны применять положения указанных правил, в том числе при рассмотрении претензий потребителей. Едиными правилами введено общее понятие для всех объектов потребительских правоотношений — «продукция», которая подразумевает под собой товар, результат работы, услуга, цифровой продукт.
Также в Единые правила включено новое понятие — «цифровой продукт», под которым понимаются в том числе аудиовизуальные отображения, фонограммы, аудиовизуальные произведения, мультимедийные продукты интеллектуальной деятельности, преобразованные в цифровой формат и предназначенные для реализации потребителям (использования за плату).
Устанавливается механизм защиты прав потребителей при реализации цифровых продуктов как отдельного вида продукции (самостоятельного объекта потребительских правоотношений). Перечень прав и порядок их осуществления в целом аналогичны предусмотренными при продаже товаров и выполнении работ (оказании услуг). В перечень лиц, ответственных перед потребителями за нарушение их прав, дополнительно включены также поставщики — оптовые продавцы, что может помочь потребителю в ситуации, когда, например, продавшего некачественный товар продавца уже нет на рынке, а изготовитель и импортер недоступны или не реагируют на претензию. В данном случае у потребителя есть право требовать возмещение от оптового продавца — поставщика, продавшего товар отсутствующему розничному продавцу.
Помимо субъектов-контрагентов потребителей, в перечень лиц, к которым потребитель по своему выбору вправе предъявить требования, предусмотренные настоящими Едиными правилами, отнесены учредители (участники, руководители) изготовителя (исполнителя, продавца, поставщика, представителя, импортера, агрегатора). Единые правила призваны улучшить условия предоставления услуг и продажи товаров, включая интернет-площадки и маркет-плейсы, а также обеспечить более эффективную защиту прав потребителей от недобросовестных практик со стороны хозяйствующих субъектов.
Так, согласно Правилам, продавец обязан провести за свой счет экспертизу товара не только при возникновении спора с потребителем из-за выявленного недостатка в товаре, но и когда предметом спора между ними стала достоверность информации о товаре и его изготовителе. Также сокращены предельные сроки удовлетворения законных требований потребителя ответственными перед ним лицами, причем в отношении срока на безвозмездное устранение недостатков (гарантийный ремонт) сокращение значительное: с 45 до 14 дней. Конкретизируется срок, в течение которого потребитель вправе отказаться от заключенного договора в случае непредоставления ему необходимой и достоверной информации о продукции при заключении договора — 7 дней.
На продавца и исполнителя возлагается обязанность соблюдать права потребителей в том числе при реализации продукции без взимания платы (например, в маркетинговых и рекламных целях).
Едиными правилами дается определение «качества продукции», одновременно расширяется понятие недостатка: им признается несоответствие продукции, в том числе представленной информации.
Закрепляется право потребителя на проверку качества, комплектности, количества продукции, на демонстрацию ее работоспособности продавцом (исполнителем) безотносительно к способу приобретения товара, тогда как ранее, например, при приобретении товара дистанционным способом, это было правом продавца, а не обязанностью.
Предусматривается взыскание штрафа за несоблюдение добровольного порядка удовлетворения требований потребителя в том числе с поставщика, а также представителей поставщика, импортера и исполнителя, тогда как ранее, такая обязанность вменялась только изготовителям, продавцам и их уполномоченным представителям.
Расширен перечень обязательных сведений о продукции. Помимо наименования, видов, особенностей, количества, комплектности, даты изготовления, страны происхождения, к обязательным отнесены также сведения о поставщике и код цифровой маркировки (если нанесение такой маркировки предусмотрено законодательством).
Для субъектов-контрагентов закрепляется обязательность, отсутствующая ранее — письменного извещения потребителя о месте и времени проведения экспертизы. Расширена сфера ответственности маркет-плейсов, которые теперь обязаны обеспечить соблюдение требований Единых правил продавцами товаров и исполнителями услуг, предложения которых они размещают на своей электронной площадке, а также обеспечить условия для предоставления ими полной и достоверной информации о реализуемой продукции.
Следует отметить, что несоблюдение положений Единых правил может послужить основанием для привлечения к административной ответственности по целому ряду административных правонарушений, выявление которых отнесено Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях к компетенции должностных лиц Роспотребнадзора.
При этом возможность возбуждения соответствующих дел об административных правонарушениях не будет поставлена в зависимость от необходимости проведения контрольных (надзорных) мероприятий. Полный текст Единых правил размещен в сети «Интернет» на официальном сайте Постоянного Комитета Союзного государства по ссылке: https://посткомсг.рф/docs/item/241307/ и на сайте справочной правовой системы «КонсультантПлюс» по ссылке: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_496218/ef7c9639a6304b945a45e805f29f5adb7563213e/
Роспотребнадзор про уголок потребителя
Закон не регламентирует, как должен быть устроен уголок потребителя, однако важно, чтобы вся важная информация была изложена в доступной и наглядной форме. В ст. 8 и 9 закона «О защите прав потребителей» говорится, что клиент имеет право получить доступ к достоверной информации об исполнителе или продавце, графике работы, выполняемых работах или продаваемых товарах.
Для интернет-торговли предусмотрен электронный уголок потребителя. Все российские компании, продающие товары дистанционно, обязаны указывать определенные сведения. Об этом говорится в Постановлении Правительства РФ от 31 декабря 2020 г. № 2463.
Данные о компании в уголке потребителя обязаны предоставлять все виды бизнеса вне зависимости от формы: ИП, ООО и другие юридические лица, работающие как офлайн, так и онлайн. Что касается самозанятых, то в законе о правах потребителя прямо указано, что требования распространяются только на организации и ИП. Однако в письме Роспотребнадзора уголок потребителя рекомендуется оформить и самозанятым. По Федеральному закону № 422-ФЗ все осуществляющие предпринимательскую деятельность подпадают под действие закона о защите прав потребителей.
Приблизительная структура уголка потребителя:
1. Сведения о компании в уголке потребителя:
• фирменное название компании, ИНН, юридический адрес, график работы
• копия свидетельства о регистрации компании или листа записи ЕГРЮЛ / ЕГРИП
• копии лицензий, сертификатов на работу и свидетельств об аккредитации, которые разрешают компании вести деятельность в данной сфере
Все копии документов должны быть заверены подписью уполномоченного сотрудника и печатью компании.
2. Нормативно-правовые акты и документы в уголке потребителя:
• Закон «О защите прав потребителей» и важно следить за изменениями в законе, чтобы информация всегда была актуальна
• Постановления Правительства РФ для осуществления конкретной сферы деятельности
3. Перечень дополнительных документов в уголке потребителя для каждой конкретной сферы бизнеса составляется свой.
4. Прочая информация в уголке потребителя:
• Книга жалоб и предложений
• Список контролирующих госорганов с контактными данными
• Номера горячих телефонов общероссийских контролирующих органов
• Телефоны экстренных служб
• План эвакуации из помещения и правила пожарной безопасности
• Контакты для связи с сотрудником, который отвечает за работу с клиентами
• Информация о льготах, например условия скидок, которыми могут воспользоваться пенсионеры
• Журнал учёта проверок для магазинов
Как оформить уголок потребителя:
Каждая компания выбирает наиболее удобный для себя вариант оформления. Интернет-магазин располагает всю информацию в блоке «Контакты». В ремонтной мастерской или небольшом ателье это может быть папка с файлами. В магазинах, гостиницах, ресторанах — стенд, которой нередко служит ещё и доской почёта, потому что там вывешены сертификаты и награды фирмы. Типовые макеты уголков потребителя, например доски с прозрачными карманами для документов, можно приобрести в магазине канцтоваров или на маркетплейсах. Уголок потребителя должен находиться в хорошо освещённом, доступном для клиентов месте. Если уголок потребителя расположен в неудобном месте, то это может быть признано нарушением.
Штраф за отсутствие уголка потребителя:
Если у покупателя нет возможности ознакомиться с документами и информацией, он может обратиться к продавцу с письменным требованием оборудовать уголок потребителя. В соответствии с п. 5 правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 31 декабря 2020 г. № 2463, продавец обязан подготовить и направить ответ.
Если уголок потребителя оформлен неправильно, по ч. 1 ст. 14.5 КоАП это административное нарушение, за которое грозит штраф:
• для предпринимателей — от 1,5 до 2 тыс. руб.
• для должностных лиц — от 3 до 4 тыс. руб.
• для компаний — от 30 до 40 тыс. руб.
Если подобное правонарушение совершено впервые, нарушителю выносится предупреждение. Все ошибки и недочёты фиксируют Роспотребнадзор и другие федеральные органы исполнительной власти. На основании жалобы или по своей инициативе они могут провести внеплановую проверку. По результатам составляется акт и вносится запись в журнал учёта проверок. Результаты можно обжаловать в течение 15 дней с даты получения акта.
Правильно оформленный уголок потребителя способствует созданию положительного имиджа компании, повышает шансы на прохождение проверок контролирующими органами. Оформлять его должны все ИП и организации, а также самозанятые, работающие офлайн или онлайн.
Для интернет-торговли предусмотрен электронный уголок потребителя. Все российские компании, продающие товары дистанционно, обязаны указывать определенные сведения. Об этом говорится в Постановлении Правительства РФ от 31 декабря 2020 г. № 2463.
Данные о компании в уголке потребителя обязаны предоставлять все виды бизнеса вне зависимости от формы: ИП, ООО и другие юридические лица, работающие как офлайн, так и онлайн. Что касается самозанятых, то в законе о правах потребителя прямо указано, что требования распространяются только на организации и ИП. Однако в письме Роспотребнадзора уголок потребителя рекомендуется оформить и самозанятым. По Федеральному закону № 422-ФЗ все осуществляющие предпринимательскую деятельность подпадают под действие закона о защите прав потребителей.
Приблизительная структура уголка потребителя:
1. Сведения о компании в уголке потребителя:
• фирменное название компании, ИНН, юридический адрес, график работы
• копия свидетельства о регистрации компании или листа записи ЕГРЮЛ / ЕГРИП
• копии лицензий, сертификатов на работу и свидетельств об аккредитации, которые разрешают компании вести деятельность в данной сфере
Все копии документов должны быть заверены подписью уполномоченного сотрудника и печатью компании.
2. Нормативно-правовые акты и документы в уголке потребителя:
• Закон «О защите прав потребителей» и важно следить за изменениями в законе, чтобы информация всегда была актуальна
• Постановления Правительства РФ для осуществления конкретной сферы деятельности
3. Перечень дополнительных документов в уголке потребителя для каждой конкретной сферы бизнеса составляется свой.
4. Прочая информация в уголке потребителя:
• Книга жалоб и предложений
• Список контролирующих госорганов с контактными данными
• Номера горячих телефонов общероссийских контролирующих органов
• Телефоны экстренных служб
• План эвакуации из помещения и правила пожарной безопасности
• Контакты для связи с сотрудником, который отвечает за работу с клиентами
• Информация о льготах, например условия скидок, которыми могут воспользоваться пенсионеры
• Журнал учёта проверок для магазинов
Как оформить уголок потребителя:
Каждая компания выбирает наиболее удобный для себя вариант оформления. Интернет-магазин располагает всю информацию в блоке «Контакты». В ремонтной мастерской или небольшом ателье это может быть папка с файлами. В магазинах, гостиницах, ресторанах — стенд, которой нередко служит ещё и доской почёта, потому что там вывешены сертификаты и награды фирмы. Типовые макеты уголков потребителя, например доски с прозрачными карманами для документов, можно приобрести в магазине канцтоваров или на маркетплейсах. Уголок потребителя должен находиться в хорошо освещённом, доступном для клиентов месте. Если уголок потребителя расположен в неудобном месте, то это может быть признано нарушением.
Штраф за отсутствие уголка потребителя:
Если у покупателя нет возможности ознакомиться с документами и информацией, он может обратиться к продавцу с письменным требованием оборудовать уголок потребителя. В соответствии с п. 5 правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 31 декабря 2020 г. № 2463, продавец обязан подготовить и направить ответ.
Если уголок потребителя оформлен неправильно, по ч. 1 ст. 14.5 КоАП это административное нарушение, за которое грозит штраф:
• для предпринимателей — от 1,5 до 2 тыс. руб.
• для должностных лиц — от 3 до 4 тыс. руб.
• для компаний — от 30 до 40 тыс. руб.
Если подобное правонарушение совершено впервые, нарушителю выносится предупреждение. Все ошибки и недочёты фиксируют Роспотребнадзор и другие федеральные органы исполнительной власти. На основании жалобы или по своей инициативе они могут провести внеплановую проверку. По результатам составляется акт и вносится запись в журнал учёта проверок. Результаты можно обжаловать в течение 15 дней с даты получения акта.
Правильно оформленный уголок потребителя способствует созданию положительного имиджа компании, повышает шансы на прохождение проверок контролирующими органами. Оформлять его должны все ИП и организации, а также самозанятые, работающие офлайн или онлайн.
СанПин при оказании спектра бытовых услуг
Общие требования к помещениям, в которых компании предоставляют свои услуги, описаны в пункте 2 СанПиН 2.1.3678-20. Основные из них касаются качества воды, климата и чистоты.
Водоснабжение. Помещение должно иметь холодное и горячее водоснабжение и систему водоотведения. Вода должна соответствовать гигиеническим нормам.
Микроклимат. Чистота воздуха и поверхностей, уровень освещения, инсоляции, шума, вибрации и электромагнитных полей должны соответствовать гигиеническим нормам.
Поддержание чистоты. Уборка в помещении должна проводиться регулярно и по определенным правилам.
Частные требования к парикмахерским и салонам красоты, которые предоставляют бытовые услуги, описаны в пункте 8.2. СанПиН.
Освещение. В парикмахерских организуют общее освещение. В кабинетах для маникюра, педикюра, декоративной косметики нужно предусмотреть комбинированное освещение — общее и местное.
Температура и вентиляция. Если есть солярий, то температура должна быть в диапазоне от +18 до +24 °C. Если у солярия нет собственной системы вентиляции, то нужна приточно-вытяжная вентиляция, которая обеспечивает трехкратный воздухообмен в час.
Зонирование. В косметических кабинетах рабочие места разделяют перегородками высотой 1,8 метра. Если поправки в СанПиН примут, то появится новое правило: когда услуги педикюра предоставляют в общем помещении с парикмахерской, то рабочее место отделяют перегородкой той же высоты.
Подсобные помещения. Сотрудники и клиенты салона красоты должны иметь доступ к умывальнику и туалету. Нужно предусмотреть отдельные места для хранения одежды, инвентаря, складирования мусора. Еще нужно отдельное место с раковиной для дезинфекции и стерилизации инструментов.
Процедурный кабинет. Если салон красоты оказывает медицинские услуги, то дополнительно нужно учесть требования к кабинету врача-косметолога, которые описаны в пункте 4.23. СанПиН. Оказание медицинской услуги по косметологии без нарушения целостности кожных покровов, а также с применением физиотерапевтических методов лечения, проводят в кабинете врача-косметолога. Если используете инъекционный метод лечения, также организуйте процедурный кабинет.
Требования к дезинфекции помещений и стерилизации инструментов в салонах красоты описаны в пункте 8.2. СанПиН. Есть общие требования и есть нормы, которые отличаются по видам работ.
Сначала опишем общие требования.
Дезинфекция. Нужно проводить ежедневную дезинфекцию пола, стен, мебели, оборудования и инструментов, а еще регулярно проветривать помещение.
Стерилизация инструментов. Все манипуляции, которые могут привести к повреждению кожи, проводят при помощи стерильных инструментов и материалов. Информация о стерилизации инструментов нужно регистрировать в бумажном или электронном виде.
Запас типовых инструментов. Для парикмахерских, кабинетов маникюра и педикюра, пирсинга, пилинга, татуажа, косметических услуг должен быть определен набор типовых инструментов на одного посетителя. На одно рабочее место выделяют не менее трех таких наборов.
Запас средств для дезинфекции и стерилизации. Запас должен быть достаточным для работы салона на три дня. Растворы дезинфицирующих средств хранят в закрытых емкостях, на которых указано название вещества, его назначение, концентрация, дата приготовления раствора и дата окончания срока годности.
Использование белья. Запас чистого белья хранят в количестве, достаточном для индивидуального применения каждым клиентом. Чистое белье должно находиться отдельно от других средств. После использования многоразовое белье стирают, одноразовое — утилизируют.
Контроль санитарных норм. Параметры микроклимата в помещении и качество стерилизации инструментов нужно проверять дважды в год. Уровень освещенности достаточно замерять раз за год.
Теперь опишем санитарные правила, которые зависят от вида работ.
Парикмахерские услуги. Зажимы, бигуди, колпаки и сетки для химической завивки, шапочки для мелирования нужно мыть после каждого посетителя. Действуют правила п. 8.2.23: расчески, щетки, ножницы для стрижки волос нужно мыть под проточной водой после каждого посетителя, помещать в стерилизаторы или в растворы дезинфицирующих средств. Если поправки в СанПиН примут, расчески, щетки и ножницы для волос нужно будет дезинфицировать в специальном растворе.
Маникюр и педикюр. Инструменты стерилизуют в специальных пакетах и в них же хранят. На пакете нужно указать дату стерилизации. Подушка для педикюра должна иметь клеенчатый чехол и после каждого клиента обрабатываться дезинфицирующим раствором. Ванны для ног после каждого посетителя протирают спецсредством, ванны для рук — полностью погружают в раствор.
Водоснабжение. Помещение должно иметь холодное и горячее водоснабжение и систему водоотведения. Вода должна соответствовать гигиеническим нормам.
Микроклимат. Чистота воздуха и поверхностей, уровень освещения, инсоляции, шума, вибрации и электромагнитных полей должны соответствовать гигиеническим нормам.
Поддержание чистоты. Уборка в помещении должна проводиться регулярно и по определенным правилам.
Частные требования к парикмахерским и салонам красоты, которые предоставляют бытовые услуги, описаны в пункте 8.2. СанПиН.
Освещение. В парикмахерских организуют общее освещение. В кабинетах для маникюра, педикюра, декоративной косметики нужно предусмотреть комбинированное освещение — общее и местное.
Температура и вентиляция. Если есть солярий, то температура должна быть в диапазоне от +18 до +24 °C. Если у солярия нет собственной системы вентиляции, то нужна приточно-вытяжная вентиляция, которая обеспечивает трехкратный воздухообмен в час.
Зонирование. В косметических кабинетах рабочие места разделяют перегородками высотой 1,8 метра. Если поправки в СанПиН примут, то появится новое правило: когда услуги педикюра предоставляют в общем помещении с парикмахерской, то рабочее место отделяют перегородкой той же высоты.
Подсобные помещения. Сотрудники и клиенты салона красоты должны иметь доступ к умывальнику и туалету. Нужно предусмотреть отдельные места для хранения одежды, инвентаря, складирования мусора. Еще нужно отдельное место с раковиной для дезинфекции и стерилизации инструментов.
Процедурный кабинет. Если салон красоты оказывает медицинские услуги, то дополнительно нужно учесть требования к кабинету врача-косметолога, которые описаны в пункте 4.23. СанПиН. Оказание медицинской услуги по косметологии без нарушения целостности кожных покровов, а также с применением физиотерапевтических методов лечения, проводят в кабинете врача-косметолога. Если используете инъекционный метод лечения, также организуйте процедурный кабинет.
Требования к дезинфекции помещений и стерилизации инструментов в салонах красоты описаны в пункте 8.2. СанПиН. Есть общие требования и есть нормы, которые отличаются по видам работ.
Сначала опишем общие требования.
Дезинфекция. Нужно проводить ежедневную дезинфекцию пола, стен, мебели, оборудования и инструментов, а еще регулярно проветривать помещение.
Стерилизация инструментов. Все манипуляции, которые могут привести к повреждению кожи, проводят при помощи стерильных инструментов и материалов. Информация о стерилизации инструментов нужно регистрировать в бумажном или электронном виде.
Запас типовых инструментов. Для парикмахерских, кабинетов маникюра и педикюра, пирсинга, пилинга, татуажа, косметических услуг должен быть определен набор типовых инструментов на одного посетителя. На одно рабочее место выделяют не менее трех таких наборов.
Запас средств для дезинфекции и стерилизации. Запас должен быть достаточным для работы салона на три дня. Растворы дезинфицирующих средств хранят в закрытых емкостях, на которых указано название вещества, его назначение, концентрация, дата приготовления раствора и дата окончания срока годности.
Использование белья. Запас чистого белья хранят в количестве, достаточном для индивидуального применения каждым клиентом. Чистое белье должно находиться отдельно от других средств. После использования многоразовое белье стирают, одноразовое — утилизируют.
Контроль санитарных норм. Параметры микроклимата в помещении и качество стерилизации инструментов нужно проверять дважды в год. Уровень освещенности достаточно замерять раз за год.
Теперь опишем санитарные правила, которые зависят от вида работ.
Парикмахерские услуги. Зажимы, бигуди, колпаки и сетки для химической завивки, шапочки для мелирования нужно мыть после каждого посетителя. Действуют правила п. 8.2.23: расчески, щетки, ножницы для стрижки волос нужно мыть под проточной водой после каждого посетителя, помещать в стерилизаторы или в растворы дезинфицирующих средств. Если поправки в СанПиН примут, расчески, щетки и ножницы для волос нужно будет дезинфицировать в специальном растворе.
Маникюр и педикюр. Инструменты стерилизуют в специальных пакетах и в них же хранят. На пакете нужно указать дату стерилизации. Подушка для педикюра должна иметь клеенчатый чехол и после каждого клиента обрабатываться дезинфицирующим раствором. Ванны для ног после каждого посетителя протирают спецсредством, ванны для рук — полностью погружают в раствор.
Нюансы заключения договора на оказание услуг
Заключите договор оказания услуг в общем порядке для всех договоров. Для этого одна из сторон должна направить контрагенту оферту (предложение заключить договор, например, проект договора), а другая сторона должна произвести ее акцепт, то есть принять такое предложение (п. 2 ст. 432, ст. ст. 435, 438 ГК РФ).
Составьте договор в надлежащей форме (п. 1 ст. 432 ГК РФ). Для договоров с участием юридических лиц по общему правилу нужна простая письменная форма (пп. 1 п. 1 ст. 161, ст. 434 ГК РФ). Рекомендуем оформить договор в виде одного документа, подписанного всеми сторонами. Такая форма наиболее удобна для подтверждения факта заключения договора и взаимодействия сторон в ходе его исполнения.
Согласуйте в договоре его существенные условия.
Для договора возмездного оказания услуг существенным условием является предмет, а именно описание конкретных действий или деятельности исполнителя (п. 1 ст. 432, п. 1 ст. 779 ГК РФ).
Также являются существенными (п. 1 ст. 432 ГК РФ, п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 25.02.2014 N 165, п. 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 25.12.2018 N 49): условия, о необходимости согласовать которые заявила сторона договора (например, условие о цене), даже если они восполнялись бы диспозитивной нормой; условия, которые в правовых актах названы существенными или необходимыми.
Для договоров об оказании отдельных видов услуг существенными в силу требований правовых актов могут быть такие условия, как срок оказания услуг, порядок и сроки оплаты и др. (см., в частности, пп. "л" п. 24 Правил оказания услуг связи проводного радиовещания, п. 30 Правил оказания телематических услуг связи).
Рекомендуем также согласовать условия о цене, порядке оплаты, сроке оказания услуг, ответственности, даже если они не являются существенными.
Составьте договор в надлежащей форме (п. 1 ст. 432 ГК РФ). Для договоров с участием юридических лиц по общему правилу нужна простая письменная форма (пп. 1 п. 1 ст. 161, ст. 434 ГК РФ). Рекомендуем оформить договор в виде одного документа, подписанного всеми сторонами. Такая форма наиболее удобна для подтверждения факта заключения договора и взаимодействия сторон в ходе его исполнения.
Согласуйте в договоре его существенные условия.
Для договора возмездного оказания услуг существенным условием является предмет, а именно описание конкретных действий или деятельности исполнителя (п. 1 ст. 432, п. 1 ст. 779 ГК РФ).
Также являются существенными (п. 1 ст. 432 ГК РФ, п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 25.02.2014 N 165, п. 2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 25.12.2018 N 49): условия, о необходимости согласовать которые заявила сторона договора (например, условие о цене), даже если они восполнялись бы диспозитивной нормой; условия, которые в правовых актах названы существенными или необходимыми.
Для договоров об оказании отдельных видов услуг существенными в силу требований правовых актов могут быть такие условия, как срок оказания услуг, порядок и сроки оплаты и др. (см., в частности, пп. "л" п. 24 Правил оказания услуг связи проводного радиовещания, п. 30 Правил оказания телематических услуг связи).
Рекомендуем также согласовать условия о цене, порядке оплаты, сроке оказания услуг, ответственности, даже если они не являются существенными.
Юридические аспекты бизнеса
Юридические аспекты бизнеса охватывают широкий спектр вопросов, которые касаются правовых норм и регуляций, влияющих на функционирование предпринимательской деятельности.
Некоторые ключевые области, которые важно учитывать:
1. Организационно-правовые формы: выбор структуры бизнеса (индивидуальный предприниматель, общество с ограниченной ответственностью, акционерное общество и др.) влияет на налогообложение, ответственность и управление компанией
2. Регистрация бизнеса: процедуры регистрации, лицензирования и получения разрешений на деятельность — это включает в себя регистрацию юридического лица, получение ОГРН, ИНН и других необходимых документов
3. Договорное право: составление и заключение договоров с клиентами, поставщиками и партнёрами (важно учитывать условия, права и обязанности сторон, а также риски, связанные с исполнением договорных обязательств)
4. Трудовое право: вопросы, связанные с трудовыми отношениями, включая трудовые договора, увольнения, оформление кадровых документов, соблюдение трудовых норм и правил
5. Налогообложение: знание налогового законодательства, различных систем налогообложения (общая, упрощённая), а также возможности оптимизации налоговых расходов
6. Интеллектуальная собственность: защита прав на объекты интеллектуальной собственности (товарные знаки, патенты, авторские права и др.), а также лицензирование и франчайзинг
7. Корпоративное право: вопросы, касающиеся управления компанией, прав акционеров, проведения собраний и других корпоративных процедур
8. Защита прав потребителей: соблюдение норм, касающихся защиты прав потребителей, включая качество товаров и услуг, информирование о рисках и ответственности за убытки
9. Политика конфиденциальности и защита данных: соблюдение законодательства о защите персональных данных (например, GDPR в Европе и аналогичные законы в других странах)
10. Судебные разбирательства: возможные споры между участниками бизнеса, способы их урегулирования, включая медиацию, арбитраж и судебные процедуры
Понимание юридических аспектов бизнеса является ключевым для успешного ведения предпринимательской деятельности и минимизации рисков!
Некоторые ключевые области, которые важно учитывать:
1. Организационно-правовые формы: выбор структуры бизнеса (индивидуальный предприниматель, общество с ограниченной ответственностью, акционерное общество и др.) влияет на налогообложение, ответственность и управление компанией
2. Регистрация бизнеса: процедуры регистрации, лицензирования и получения разрешений на деятельность — это включает в себя регистрацию юридического лица, получение ОГРН, ИНН и других необходимых документов
3. Договорное право: составление и заключение договоров с клиентами, поставщиками и партнёрами (важно учитывать условия, права и обязанности сторон, а также риски, связанные с исполнением договорных обязательств)
4. Трудовое право: вопросы, связанные с трудовыми отношениями, включая трудовые договора, увольнения, оформление кадровых документов, соблюдение трудовых норм и правил
5. Налогообложение: знание налогового законодательства, различных систем налогообложения (общая, упрощённая), а также возможности оптимизации налоговых расходов
6. Интеллектуальная собственность: защита прав на объекты интеллектуальной собственности (товарные знаки, патенты, авторские права и др.), а также лицензирование и франчайзинг
7. Корпоративное право: вопросы, касающиеся управления компанией, прав акционеров, проведения собраний и других корпоративных процедур
8. Защита прав потребителей: соблюдение норм, касающихся защиты прав потребителей, включая качество товаров и услуг, информирование о рисках и ответственности за убытки
9. Политика конфиденциальности и защита данных: соблюдение законодательства о защите персональных данных (например, GDPR в Европе и аналогичные законы в других странах)
10. Судебные разбирательства: возможные споры между участниками бизнеса, способы их урегулирования, включая медиацию, арбитраж и судебные процедуры
Понимание юридических аспектов бизнеса является ключевым для успешного ведения предпринимательской деятельности и минимизации рисков!
